“審核”，是指為獲得審核證據(jù)并對(duì)其進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)，以確定滿足審核準(zhǔn)則的程度所進(jìn)行的系統(tǒng)的、獨(dú)立的并形成文件的過(guò)程；而“內(nèi)部審核”，則是用于內(nèi)部目的，由組織自己或以組織的名義所進(jìn)行的審核活動(dòng)，其目的在于評(píng)價(jià)管理體系是否符合策劃的安排和標(biāo)準(zhǔn)的要求以及體系是否得到有效的實(shí)施并尋找改進(jìn)的機(jī)會(huì)。通過(guò)對(duì)不符合或潛在不符合的整改，及時(shí)采取糾正措施或預(yù)防措施，從而推動(dòng)組織進(jìn)行自我完善和自我改進(jìn)，最終實(shí)現(xiàn)管理體系的持續(xù)改進(jìn)。那么怎樣才能有效地進(jìn)行內(nèi)部審核呢？

　　一、內(nèi)部審核的原則和要求

　　1、標(biāo)準(zhǔn)要求對(duì)內(nèi)部審核活動(dòng)應(yīng)編制形成文件的程序；
　　2、應(yīng)策劃審核方案，策劃時(shí)要考慮擬審核的過(guò)程和區(qū)域的狀況和重要性以及以往審核的結(jié)果，應(yīng)規(guī)定審核的準(zhǔn)則、范圍、頻次和方法；
　　3、應(yīng)按策劃的時(shí)間間隔實(shí)施審核，并在審核任務(wù)安排上要確保審核員的公正性；
　　4、為保證審核的有效性
　　 1）、應(yīng)選擇具有能力的審核員來(lái)實(shí)施審核；
　　 2）、審核計(jì)劃要得到受審核部門和區(qū)域的確認(rèn)；
　　 3）、審核員要依據(jù)任務(wù)安排編制審核檢查表；
　　5、現(xiàn)場(chǎng)審核后，負(fù)責(zé)受審核區(qū)域的管理者應(yīng)確保及時(shí)采取必要的糾正和糾正措施，以消除所發(fā)現(xiàn)的不合格及其原因；
　　6、后續(xù)活動(dòng)應(yīng)包括對(duì)所采取措施的驗(yàn)證和驗(yàn)證結(jié)果的報(bào)告；
　　7、應(yīng)保持審核及其結(jié)果的記錄；
　　8、向管理者報(bào)告審核的結(jié)果。

　　考慮到內(nèi)部審核的重要作用，在認(rèn)證機(jī)構(gòu)對(duì)獲證組織進(jìn)行第三方審核時(shí)，不管是認(rèn)證審核還是監(jiān)督審核，每一次的審核活動(dòng)都會(huì)包括這個(gè)條款。但是根據(jù)實(shí)際的經(jīng)驗(yàn)，往往大家的審核都不能做到深入。

　　二、目前外審中常見(jiàn)的審核方式

　　1、查看內(nèi)部審核的程序文件及與內(nèi)審有關(guān)的相關(guān)記錄；
　　2、查看審核計(jì)劃（如一年內(nèi)多次審核則還包括年度審核計(jì)劃），審核活動(dòng)是否按策劃的時(shí)間間隔開(kāi)展、審核條款是否齊全、審核員的選派是否合理等；
　　3、查看內(nèi)審員證書，確保內(nèi)審員都是經(jīng)過(guò)培訓(xùn)合格的；
　　4、查看審核檢查表，審核內(nèi)容是否完整正確、抽樣記錄是否合理及可追溯等；
　　5、查看內(nèi)審報(bào)告，是否對(duì)體系有效性和符合性等做出評(píng)價(jià)；
　　6、查看不符合報(bào)告（有不符合發(fā)生時(shí)），負(fù)責(zé)受審核區(qū)域的管理者是否及時(shí)采取了必要的糾正和糾正措施來(lái)消除所發(fā)現(xiàn)的不合格及其原因，并得到有效的驗(yàn)證。

　　上訴的審核過(guò)程看似審核到了條款中的所有要求，但這對(duì)保證審核深度來(lái)說(shuō)還有欠缺。

　　三、外審中要注意的深度審核內(nèi)容

　　1、在進(jìn)行審核方案策劃時(shí)，除了例行的（每年度按時(shí)間間隔定期進(jìn)行的）審核安排外，還要看策劃中是否針對(duì)組織內(nèi)部或外部的變化情況在必要時(shí)增加非定期的安排。如增加新產(chǎn)品或改變加工工藝時(shí)、組織架構(gòu)發(fā)生較大變化時(shí)或者標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變更時(shí)等等。當(dāng)然這種臨時(shí)增加的審核可以是包括全部條款或部門區(qū)域的，也可以是只包括針對(duì)變化的部分的；

　　2、對(duì)內(nèi)審員的能力審核時(shí)，不僅僅只看他是否具有了培訓(xùn)證書。因?yàn)閷徍耸强咳藖?lái)完成的，內(nèi)審員能力的高低直接決定了內(nèi)部審核的質(zhì)量；同時(shí)內(nèi)部體系審核又是一個(gè)現(xiàn)場(chǎng)活動(dòng)，它不同于書面的考試，所以只有理論也是不夠的。那么作為一名外審員，為了驗(yàn)證組織內(nèi)審員的實(shí)際能力，就要選擇1~2名內(nèi)審員進(jìn)行交流，以確定他們對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的理解或設(shè)定一些場(chǎng)景以驗(yàn)證他們的審核追蹤思路，從而確定他們是否真正具備相應(yīng)的能力；

　　3、內(nèi)部審核計(jì)劃是否滿足所策劃的審核方案的要求，是否覆蓋了體系的全部范圍（如產(chǎn)品、部門、區(qū)域等）。如果是每年只進(jìn)行一次內(nèi)審，且組織架構(gòu)簡(jiǎn)單、沒(méi)有多場(chǎng)所的組織，那么這一點(diǎn)比較容易滿足；可如果是那些進(jìn)行年度內(nèi)滾動(dòng)審核、或職能部門層次和數(shù)量較多、涉及多場(chǎng)所的組織，那我們?cè)谕鈱忂^(guò)程中就要對(duì)此加以特別的關(guān)注。同時(shí)，除關(guān)注范圍要覆蓋全面外，還要關(guān)注內(nèi)部審核的人天數(shù)和多場(chǎng)所的抽樣是否合理（可參考CC11:2008《基于抽樣的多場(chǎng)所認(rèn)證》和CC15:2009《管理體系審核時(shí)間》的要求）。雖然內(nèi)部審核的人天數(shù)和多場(chǎng)所抽樣不象第三方審核那樣嚴(yán)格，但我們也要從內(nèi)審的有效性方面對(duì)這些加以關(guān)注。

　　4、同查看審核計(jì)劃是否全面一樣，我們?cè)诓榭磧?nèi)審檢查表時(shí)也要關(guān)注其審核記錄是否能體現(xiàn)計(jì)劃的安排，是否全面。同時(shí)，我們也要結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)審核過(guò)程中所了解的組織的情況，關(guān)注內(nèi)審記錄的內(nèi)容與實(shí)際是否一致。

　　只有我們關(guān)注了這些，才能保證我們的審核具有深度，也才能使我們的審核發(fā)現(xiàn)更加準(zhǔn)確，從而保證我們得出的審核結(jié)論更加符合組織的實(shí)際情況。